O futuro de uma empresa depende de diversos fatores e para garantir que todos os processo estão sendo realizados com qualidade, é necessário acompanhar os seus indicadores de lucratividade.
Existem vários indicadores que podem ser utilizados para avaliar a lucratividade de uma empresa, sendo que os mais comuns incluem o lucro líquido, margem de lucro e retorno sobre o patrimônio líquido.
Contudo, é importante ressaltar que nenhum indicador isoladamente é suficiente para avaliar completamente a lucratividade de uma empresa, por isso, é preciso analisar vários indicadores em conjunto e avaliar a tendência ao longo do tempo para ter uma melhor e mais completa visão da situação financeira da empresa.
O que são indicadores de lucratividade?
Os indicadores de lucratividade são métricas financeiras que facilitam a medição da capacidade de uma empresa gerar lucro em relação aos seus custos e despesas. Esses indicadores são utilizados para avaliar a saúde financeira de uma empresa, assim como a sua eficiência operacional e estratégias de gestão. Existem diversos indicadores de lucratividade que os analistas financeiros utilizam, cada um com suas próprias características e finalidades.
O uso desses indicadores, então, ajuda investidores e gestores a tomarem melhores decisões, aperfeiçoando o desempenho financeiro da empresa.
10 indicadores de lucratividade para avaliar a evolução da empresa
A lucratividade é uma das medidas mais importantes do sucesso de uma empresa, ela representa a capacidade de um negócio gerar lucro com suas atividades e, portanto, é um indicador-chave de sua saúde financeira. Como dito anteriormente, existem vários indicadores de lucratividade que podem ser usados para avaliar a evolução da empresa. Neste artigo, você verá dez deles.
Retorno Sobre o Ativo (ROA – Return on Asset)
É a medida da rentabilidade dos ativos da empresa, então, isso significa que este indicador mostra a rentabilidade da empresa com relação ao seu total de ativos. Ele é calculado dividindo o lucro líquido pelo total de ativos da empresa. Um ROA elevado indica que a empresa está usando efetivamente os seus recursos para gerar lucro.
Retorno Sobre o Investimento (ROI – Return Over Investment)
O Retorno sobre o Investimento, conhecido como ROI, é uma métrica usada para avaliar a rentabilidade de um investimento específico, seja ele em um projeto ou de uma campanha de marketing, por exemplo. Este indicado ajuda a avaliar se um investimento está valendo a pena ou não.
O cálculo do ROI é feito dividindo-se o lucro líquido obtido com o investimento pelo custo total do investimento. O resultado é multiplicado por 100 para obter o percentual do ROI.
É importante destacar que quanto maior o valor do ROI, melhor é o desempenho do investimento. Um ROI positivo indica que o investimento está gerando lucro, já um ROI negativo deixa claro que o investimento está gerando prejuízo.
Retorno sobre o Patrimônio (ROE – Return on Equity)
O Retorno sobre o patrimônio (ROE), é semelhante ao ROI, mas eles diferem em determinados pontos, o ROE indica a rentabilidade dos investimentos dos acionistas, então, ele serve para medir o quanto o negócio gera de lucro para cada real aplicado pelo acionista na empresa. Este indicador aponta qual o Lucro Líquido para cada real de capital próprio investido.
O seu cálculo é feito dividindo o lucro líquido pelo patrimônio líquido da empresa. Um ROE elevado representa que a empresa está gerando lucro para os seus acionistas e aproveitando os seus recursos da melhor maneira.
Geralmente, uma empresa sólida apresenta o valor do ROE superior a 10%, mas, as melhores empresas são as que têm o ROE acima de 15%.
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Margem EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) ou LAJIDA (Lucros Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização)
A margem EBITDA, também conhecida como LAJIDA, é um indicador financeiro que representa a relação entre a receita líquida de uma empresa e seu lucro operacional antes do pagamento de juros, impostos, depreciação e amortização.
Então, este indicador mede a capacidade da empresa em gerar lucro através de suas operações principais, independentemente dos custos financeiros e tributários e da depreciação e amortização dos seus ativos.
Este indicador de lucratividade é bem útil para avaliar a eficiência operacional de uma empresa e a sua capacidade de gerar lucro através de suas suas atividades principais, porém, é preciso utilizá-lo m conjunto com outros indicadores financeiros para ter uma visão mais ampla da saúde financeira do negócio.
Margem de lucro
Este é um indicador de lucratividade que mede a porcentagem de lucro que uma empresa gera em relação à sua receita total. É um indicador crítico para avaliar a saúde financeira de uma empresa e determinar se ela está gerando lucro suficiente para cobrir seus custos operacionais e investimentos. Existem variados tipos de margem de lucro, veja abaixo.
Margem operacional
A margem operacional é um importante indicador de lucratividade que tem como objetivo medir a eficiência de uma empresa na geração de lucro a partir de suas operações principais, avaliando o quanto um negócio consegue gerar para cada R$ 1 real em vendas líquidas.
Este indicador é calculado pela divisão do lucro operacional pelo total das receitas líquidas. O lucro operacional, por sua vez, é o resultado financeiro obtido após a dedução das despesas operacionais da receita gerada pela atividade principal da empresa, já as receitas líquidas, representam o total de vendas da empresa, deduzido de impostos e devoluções.
Uma margem operacional alta explicita que a empresa está operando de forma eficiente e gerando bons resultados financeiros, já quando ela é baixa, significa que a empresa está com alguns problemas, que podem afetar a sua rentabilidade.
Margem bruta
A margem bruta é utilizada para realizar a medição da rentabilidade da empresa em relação às suas vendas. Esse indicador expõe quanto dinheiro a empresa ganha a partir da venda de seus produtos ou serviços, antes da dedução de despesas operacionais, impostos e outras despesas.
Uma margem bruta alta mostra que a empresa está conseguindo lucros consideráveis com suas vendas, o que indica que a empresa pode ter uma boa posição de mercado, já uma margem bruta baixa pode representar a empresa está enfrentando certas dificuldades para gerar lucro com as suas vendas ou que os seus custos estão muito elevados.
Margem líquida
Este é um indicador de lucratividade que mede a fração de cada real de vendas que resultou em lucro líquido. Uma margem líquida alta mostra que a empresa está gerando mais lucro líquido em relação à sua receita total, indicando eficiência na gestão de custos e despesas, por outro lado, uma margem líquida baixa pode apontar que a empresa está com dificuldades financeiras.
Quais são os melhores indicadores de lucratividade de uma empresa?
Capital de giro líquido (CGL)
O capital de giro líquido mede qual a capacidade de uma empresa de pagar as suas despesas operacionais de curto prazo, como fornecedores, salários e contas a pagar, utilizando seus ativos circulantes, como contas a receber e estoque.
O CGL é calculado pela subtração do passivo circulante do ativo circulante, e o resultado indica a quantidade de recursos disponíveis para pagar as obrigações de curto prazo da empresa.
Lucro por ação (EPS)
Representa o lucro líquido da empresa dividido pelo número de ações em circulação. É um indicador do lucro gerado por cada ação da empresa.
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