Para que a empresa tenha bons resultados é necessário ter dados concretos para fazer as análises comparativas e encontrar as melhores soluções. Nesse sentido, os KPIs financeiros são fundamentais para a saúde financeira da organização.
Por meio deles, é possível entender as condições atuais da empresa e tomar decisões mais conscientes. Por essa razão, é fundamental conhecer os indicadores que podem ser utilizados e como eles funcionam.
Neste post, você entenderá o que são esses indicadores, qual é a importância deles e descobrirá quais são os 6 principais KPIs financeiros. Confira!
O que são KPIs e para que servem?
Antes de conhecer os KPIs financeiros que a empresa pode utilizar, é interessante saber o que significa esse conceito. A sigla vem do termo key performance indicator, que pode ser traduzido como indicadores-chave de desempenho.
Assim, os KPIs representam dados que as empresas devem analisar para entender se uma ação ou conjunto de iniciativas estão atendendo os objetivos propostos. A partir disso, é possível organizar as estratégias e planejar novas metas para alcançar o resultado desejado.
Na prática, existem diversos indicadores de desempenho que podem ser medidos, como os de marketing, de produção, de recursos humanos e o financeiro. Nesse sentido, os KPIs financeiros são aqueles que envolvem a economia e as finanças de uma empresa.
Portanto, eles medem custos, receita, lucro, despesas, prejuízos e outros fatores importantes para que a organização possa analisar o cenário atual e fazer as intervenções necessárias. Dessa maneira, surgem oportunidades de traçar um plano de ação mais eficaz para as finanças empresariais.
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6 KPIs financeiros para acompanhar
Após entender o que são os KPIs financeiros e a sua importância na empresa, é o momento de conhecer 6 indicadores para você acompanhar no seu negócio. Confira a seguir!
1. Custos
O primeiro KPI pode ser utilizado é o custo mensal. Com ele, você consegue identificar todos os gastos necessários para a empresa se manter, como folha de pagamento, insumos e prestadores de serviço.
Desse modo, ele pode ajudar a identificar gastos desnecessários a fim de enxugar o orçamento e aumentar a lucratividade. Para mensurar os custos, é necessário somar todos os gastos da operação da empresa durante o mês.
2. Faturamento
Após entender os custos da sua empresa, é hora de saber qual é o faturamento. Esse KPI é muito importante, pois indica qual é o valor total das vendas da organização. A partir desse dado, você pode comparar a quantia das vendas com as metas previamente estabelecidas.
Além disso, a análise permite identificar se a empresa está oferecendo o resultado desejado, se está superando os objetivos ou se está aquém do esperado em vendas.
Caso o faturamento esteja abaixo do planejado, é o momento de intervir com estratégias para atrair mais clientes e potencializar as vendas. Vale saber que o cálculo de faturamento é feito somando todos os valores das vendas do mês.
3. Recebimentos
Além de saber qual é o valor total das vendas, é importante entender qual é a quantia recebida por esses contratos. Afinal, vender não significa ter o dinheiro em mãos, no caso das compras a prazo. Ao comparar o KPI de recebimento com o de faturamento, é possível saber qual é a taxa de inadimplência.
Quando ela está alta, a empresa precisa agir para receber os valores devidos e evitar novos clientes inadimplentes. Para tanto, pode ser interessante utilizar uma régua de cobrança mais eficaz, por exemplo, ou rever os processos de concessão de crédito.
4. Lucratividade
A lucratividade é um indicador que permite compreender os riscos do negócio. Por exemplo, se o faturamento é alto, mas a lucratividade é baixa, significa que os custos estão muito elevados. Assim, ela também possibilita que a empresa faça um plano de ação para readequar os lucros.
O cálculo da lucratividade é feito dividindo o lucro líquido (ganhos após os descontos de impostos) pela receita bruta. Feito isso, multiplique o resultado por 100 para obter a taxa de lucratividade.
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5. Rentabilidade
A rentabilidade é um KPI que permite compreender a capacidade de um investimento ter retorno. Porém, não é possível estabelecer um padrão para esse indicador, pois a rentabilidade depende das particularidades do negócio.
Para calcular esse indicador, você deve dividir o lucro líquido pelo investimento total e multiplicar o resultado por 100.
6. Liquidez
Quando se fala em negócios, a liquidez representa a capacidade da empresa de captar recursos em um curto prazo. Desse modo, esse indicador pode apontar os seguintes cenários:
- baixa liquidez: o dinheiro da empresa está sendo investido em projetos de longo prazo, o que pode prejudicar os pagamentos da organização no presente;
- alta liquidez: o capital da empresa pode estar parado em caixa ou investido em estoque. Nesse caso, é importante avaliar se o dinheiro poderia ser empregado em um investimento com retorno maior.
Ademais, existem 4 maneiras de calcular a liquidez. Contudo, antes de conhecê-los, vale entender os termos das fórmulas. O ativo circulante é composto pelos bens que podem ser revertidos em dinheiro em curto prazo. Já o passivo circulante envolve os custos que devem ser pagos.
Sabendo disso, confira as fórmulas que podem ser usadas:
- liquidez corrente = ativo circulante / passivo circulante;
- liquidez seca= ativo circulante – estoque / passivo circulante;
- liquidez imediata = dinheiro disponível / passivo circulante;
- liquidez geral = ativo circulante + ativo realizável / passivo circulante + passivo não circulante.
Quais os maiores erros ao aplicar os KPIs e como utilizá-los corretamente?
Agora que você conheceu os 6 principais KPIs financeiros, deve entender como utilizá-los corretamente. Para começar, é importante saber escolher os indicadores corretos para cada análise a ser feita.
Por exemplo, se você quer saber se o seu negócio está pagando o investimento, deve aplicar o KPI de rentabilidade. Além disso, é necessário ter regularidade na coleta desses indicadores para fazer as análises adequadas frequentemente.
Assim, você poderá acompanhar de perto os dados financeiros da sua empresa e agir sempre que necessário para evitar prejuízos ou potencializar os resultados. Nesse sentido, também vale saber quais são os maiores erros ao aplicar os KPIs para evitá-los.
Veja só:
- desenvolver indicadores antes de definir os objetivos;
- ter excesso de indicadores;
- ter indicadores sem metas;
- fazer análises sem elaborar planos de ação;
- não ter frequência na coleta dos indicadores;
- coletar as informações erradas.
Como você viu, os KPIs financeiros são indicadores de desempenho importantes para qualquer negócio. Afinal, eles apontam como está a saúde financeira da empresa e quais melhorias devem ser feitas para atingir os resultados — auxiliando, portanto, na tomada de decisões na organização.
Quer mais dicas para ter uma boa saúde financeira na empresa? Aproveite e aprenda como manter o fluxo de caixa em ordem!
